1. Ons begrotingsproces

In deze paragraaf wordt beschreven op welke wijze wij tot een meerjarenbegroting komen. Een tijdsplanning van ons begrotingsproces is opgenomen in de bijlage.

Portefeuilleplan 2024-2040

In het portefeuilleplan staat onze portefeuillestrategie en is daarmee een belangrijke pijler voor het begrotingsproces. In het portefeuilleplan wordt onderscheid gemaakt tussen de wens- en haalbare portefeuille. 

De wensportefeuille is de vertaling van de kwantitatieve opgave (gewenste omvang van de voorraad sociale huur) en de kwalitatieve opgave (gewenste samenstelling en kwaliteit van de voorraad sociale huur) in de “meest ideale” voorraad. De opgave uit de wensportefeuille wordt financieel doorgerekend en getoetst aan het financieel sturingskader. De financiële doorrekening van de wensportefeuille wordt jaarlijks opgenomen in de begroting. 

Uit deze doorrekening blijkt dat de financiële middelen van onvoldoende omvang zijn om de wensportefeuille te kunnen realiseren. Omzetting van de wensportefeuille naar een zogenaamde haalbare portefeuille zal bij gelijkblijvende omstandigheden ieder jaar noodzakelijk zijn. 

Nieuw huurbeleid

In het eerste kwartaal van 2026 is het nieuwe huurbeleid vastgesteld. De begroting 2027 wordt op basis van dit huurbeleid vastgesteld. Een van de grootste veranderingen in het huurbeleid is het wel of niet aftoppen van de streefhuur voor de primaire doelgroep. Voorheen werden streefhuren op voorhand afgetopt, om een bepaalde betaalbare voorraad te garanderen. In het nieuwe huurbeleid worden de woningen niet op voorhand afgetopt, maar is er een betaalbare kernvoorraad van 85% van de woningen vastgesteld. Op het moment dat een huurder uit de primaire doelgroep de woning krijgt toegewezen, wordt de contracthuur, indien nodig, naar de relevante aftoppingsgrens afgetopt. In hoofdstuk 4 wordt toegelicht hoe het nieuwe huurbeleid wordt verwerkt in de begroting 2027-2041.

Ons begrotingsproces
De basis voor de begroting 2027 is in beginsel de goedgekeurde begroting 2026-2040. In onderstaande tabel worden de verschillen tussen de wensportefeuille en de goedgekeurde begroting samengevat. Daarbij wordt ook de relatie gelegd met de afspraken uit de Nationale Prestatieafspraken (NPA). 

In onderstaande tabel wordt inzichtelijk gemaakt welke overwegingen op het gebied van de verduurzamingsopgave en het onderhouden en verbeteren van de woonkwaliteit van het bestaande bezit zijn gemaakt.

Ons begrotingsproces in een notendop

Voorafgaand aan het opstellen van de kadernotitie vindt een kick-off bijeenkomst plaats met het Bestuur, de manager Strategie & Beleid, de portefeuillemanager, de Assetmanager, de manager Vastgoed, de Concerncontroller en medewerkers van Planning & Control (werkgroep begrotingsscenario’s). 

Doel van de kick-off is:

• Wensen en verwachtingen met betrekking tot doelstellingen, normen en randvoorwaarden inventariseren; en
• Bepalen of er nieuwe inzichten en/of interne of externe ontwikkelingen zijn die afwijken van de huidige goedgekeurde begroting (die is in beginsel de basis voor onze begroting 2027-2041). 

De uitkomst van de kick-off is bepalend voor de aard van de opdracht van de werkgroep begrotingsscenario’s in de periode van 1 mei – 15 juni. Indien sprake is van nieuwe inzichten ontwikkelt de werkgroep verschillende scenario’s, die vervolgens financieel worden doorgerekend. Dit zijn verschuivingen in lijn met het portefeuilleplan en scenario’s die passen binnen de kaders van het in het voorjaar van 2026 herijkte financieel sturingskader. Daarnaast wordt stilgestaan bij de haalbaarheid van de volkshuisvestelijke doelstellingen richting 2050.

Wanneer de werkgroep vaststelt dat er geen nieuwe inzichten en/of ontwikkelingen zijn die een aanpassing vergt op de ingezette lijn van de huidige begroting ontstaan in de maanden mei en juni de mogelijkheid om thema-sessies te organiseren. Tijdens de ingeplande bijeenkomsten kunnen dan specifieke onderwerpen worden besproken en begeleid worden met een verdiepende financiële analyse. 

Parallel daaraan worden in mei de afdelingsbudgetten opgehaald. In juni worden deze in reguliere MT-vergaderingen besproken, waarbij managers hun plannen, formatie en ingediende budgetten toelichten. Ook vindt terugkoppeling plaats van de analyse van de ingediende afdelingsbudgetten en de ontwikkeling hiervan, onder meer in relatie tot de beïnvloedbare bedrijfslasten ten opzichte van de bruto huuropbrengsten.

Het MT wordt in juni geïnformeerd over de eerste bespiegelingen van het begrotingsscenario. Daarmee wordt ook duidelijk of bijstellen van de plannen mogelijk in een later stadium in het begrotingsproces vereist is. Deze reflecties vormen tevens de kern van de voorbespreking over het begrotingsscenario met de Huurdersbelangenverenigingen op 29 juni, waarin ook de gemaakte afwegingen binnen de werkgroep nader worden toegelicht.

Na het publiceren van de Leidraad Economische Parameters in augustus wordt de financiële uitwerking van het begrotingsscenario besproken in het MT van 8 september. Op dat moment wordt duidelijk of verdere bijstelling van de plannen noodzakelijk is.

In oktober wordt de conceptbegroting besproken met de Huurderbelangenverenigingen. Aansluitend wordt de begroting conform de geldende governance structuur doorlopen in het interne besluitvormingsproces