| RvC/AC |
· Alle stukken vanuit Treasury die voor goedkeuring naar RvC gaan, gaan eerst voor advies naar AC. |
| · Geeft goedkeuring aan het reglement financieel beleid en beheer. |
| · Geeft goedkeuring aan het treasurystatuut en wijzigingen daarvan. |
| · Geeft goedkeuring aan het financieringsstrategie en wijzigingen daarvan. |
| · Geeft goedkeuring aan het treasuryjaarplan en eventuele tussentijdse wijzigingen daarvan. |
| · Geeft goedkeuring aan transactievoorstellen die buiten het bereik van het treasurystatuut of het treasuryjaarplan vallen. |
| · Houdt toezicht op het gevoerde treasurybeleid en laat zich periodiek informeren over het gevoerde beleid en de doelstellingen in het treasuryjaarplan, afgezet tegen de resultaten van geëffectueerde transacties en maatregelen. |
| · Geeft goedkeuring aan ongeborgde financiering en garanties. |
| · Geeft goedkeuring aan het jaarverslag, waaronder verantwoording over het gevoerde treasurybeleid. |
| Raad van Bestuur |
· Stelt het treasurystatuut en eventuele wijzigingen hierin vast. |
| · Stelt het treasuryjaarplan en eventuele tussentijdse wijzigingen hierin vast. |
| · Stelt het financieringsstrategie en eventuele wijzigingen hierin vast. |
| · Stelt de werkwijze (processen en procedures) binnen de treasuryfunctie vast. |
| · Laat zich periodiek informeren over de treasuryactiviteiten. |
| · Houdt toezicht op de naleving van besluiten en richtlijnen door medewerkers binnen het treasuryproces. |
| · Neemt besluiten op grond van schriftelijke transactievoorstellen, die passen binnen het treasurystatuut, financieringsstrategie en het treasuryjaarplan. |
| · Beoordeelt achteraf de effectiviteit van treasuryactiviteiten en transacties (materiële controle). |
| · Legt transactievoorstellen die buiten het bereik van het treasurystatuut of het treasuryjaarplan vallen, na vaststelling vooraf, ter goedkeuring voor aan de RvC. |
| · Delegeert de besluitvorming en de uitvoering van het goedgekeurde treasurybeleidsplan aan de manager of de directeur-bestuurder Financiën & Bedrijfsvoering. |
| · Legt jaarlijks verantwoording af aan de RvC. |
| Treasurycommissie |
· Het adviseren van het bestuur over het te volgen treasurybeleid. |
| · Bespreekt ingebrachte rapportages, notities en transactievoorstellen. |
| · Beoordeelt het treasuryjaarplan en legt dit met advies voor aan het bestuur. |
| · Beoordeelt voorstellen ter verbetering van de liquiditeits- en tegenpartijrisico’s t.a.v. financiële contracten. |
| · Beoordeelt periodiek de sturingsvariabelen t.a.v. treasuryfunctie en legt dit met advies voor aan het bestuur. |
| · Is verantwoordelijk voor het formuleren van beleidsvoorstellen ter adequate aanpassing de financieringsstrategie en van de treasury-activiteiten aan bedrijfsbeleid, reglement financieel beleid en beheer of regelgeving. |
| · Is verantwoordelijk voor het maken van transactievoorstellen. |
| · Is verantwoordelijk voor de uitvoering van operationele treasurytaken en -activiteiten en de protocollering daarvan. |
| · Is verantwoordelijk voor een gedegen voorbereiding van de vergadering van de treasurycommissie. |
| · Identificeert en analyseert risicoposities en rapporteert hierover aan belanghebbenden. |
| · Voert transacties uit op basis van goedgekeurde voorstellen. |
| · Evalueren huisbankier |
| · Ziet (mede) toe op een juiste verantwoording van treasury transacties in de verslaglegging. |
| Planning & Control |
· Het opstellen van de liquiditeitsplanning, onder verantwoordelijkheid van de manager. |
| · Het juist en volledig administreren van de financiële posities en transacties in de financiële administratie en de leningen-, beleggingen- en derivatenadministratie. |
| · Het controleren of transactiebevestigingen overeenkomen met de transactie-informatie zoals verstrekt door de manager. |
| · Periodiek (maandelijks) monitoring stand van liquide middelen. |
| · Bewaakt periodiek de afstemming tussen het grootboek en de sub-administraties. |
| · Is verantwoordelijk voor een juiste uitvoering van het betalingsverkeer voortkomend uit de aangegane transacties. |
| Concern controller |
· Toetst en adviseert het bestuur over de inhoud van het treasurystatuut, het treasuryjaarplan en de jaarlijkse verantwoording. |
| · Controleert de treasury-activiteiten. |
| · Bewaakt tijdens bijeenkomsten van de treasurycommissie een adequate besluitvorming conform treasurystatuut, mandatering en intern vastgestelde procesgang. |
| · Risicosturing en –beheersing op basis van reglement financieel beleid en beheer. |
| De externe accountant |
· Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren betreffende feitelijke naleving van het treasurystatuut. |
| · Controleren wettelijke voorschriften en beleidsregels toezichthouder en WSW voor zover van toepassing op het treasurybeleid en onderhevig aan accountantscontrole. |
