Bijlage 1: Balanced Scorecard

Download de Balance Score Card van Accolade van 2017 (PDF - 176KB)

Bijlage 2: Kengetallen

Kengetallen

Kengetallen
Boekjaar	2017	2016	2015	2014	2013

A- Bezit
Vooroorlogs	302	301	313	302	335
Naoorlogs	15.520	15.518	15.633	15.757	15.738

Aantal verhuureenheden
1. Huurwoningen	15.466	15.603	15.716	15.817	15.824
2. Intramuraal	350	331	331	331	331
3. Overige woongelegenheden
a. onzelfstandige eenheden	6	6	20	32	39
b. collectieve wooneenheden	136	136	148	155	171
c. woonwagenstandplaatsen	30	30	30	30	30
d. woonwagens	2	2	3	4	4
4. Maatschappelijk vastgoed	29	29	23	23	24
5. Overige niet woongelegenheden
a. bedrijfsruimten	73	75	64	64	63
b. garages	903	902	902	902	902
c. parkeerplaatsen	133	133	133	133	126
d. overige verhuureenheden	27	27	29	29	26

Totaal aantal verhuureenheden in exploitatie	17.155	17.274	17.399	17.520	17.540

Aantal verhuureenheden in beheer
Woningen	132	131	130	130	135
Bedrijfsruimten	3	3	-	-	44

B- Waarden
Gemiddelde bedrijfswaarde per woning x € 1.000	53	52	55	53	48
Gemiddelde marktwaarde per woning x € 1.000	108	87	86	-	-
Gemiddelde woz waarde per woning x € 1.000	117	112	111	110	114
Gemiddeld eigen vermogen per woning x € 1.000	78	58	57	23	18

C- Financiële continuïteit *)
Solvabiliteit in % op basis van bedrijfswaarde	40,4	38,7	43,0	38,8	33,4
Solvabiliteit in % op basis van marktwaarde	69,7	62,5	62,3	-	-
Liquiditeit in %	0,4	0,4	0,2	0,3	0,4
Interest Coverage Ratio	2,4	2,5	2,2	2,1	1,9
Loan to Value op basis van bedrijfswaarde	55	57	54	58	67
Loan to Value op basis van marktwaarde	27	34	-	-	-
Rentabiliteit eigen vermogen in %	26,0	0,1-	12,0	6,7	13,8-
Rentabiliteit vreemd vermogen in % ( lang )	3,7	3,7	3,8	3,9	3,9
Rentabiliteit totaal vermogen in %	22,1	1,9	6,3	6,6	2,6-

D- Balans en winst- en verliesrekening *)
Eigen vermogen einde boekjaar x € 1.000	1.253.759	927.932	929.253	374.396	293.890
Jaarresultaat x € 1.000	325.826	1.320-	52.640	25.124	40.460-

E- Het verhuren van woningen
Gemiddelde kale huur per woning	515	506	500	490	468
Huurachterstand in % jaarhuur	0,4	0,3	0,4	0,5	0,5
Huurderving in % jaarhuur	0,9	1,4	1,3	1,9	1,5
Mutatiegraad	8,0	9,3	9,4	9,5	9,2

F- Kwaliteit
Planmatig onderhoud per woning in €.	968	988	865	864	1 065
Niet planmatigonderhoud per woning in €.	496	490	482	436	442

G- Personeel
Aantal formatieplaatsen (o.b.v 36 uren per week)	138,5	145,3	153,2	154,9	160,4
Aantal werknemers	161	168	177	180	188
Ziekteverzuim in % excl. zwangerschap	2,6	6,1	5,6	3,2	4,5

De kengetallen zijn tot en met 2014 gebaseerd op de bedrijfswaarde. Vanaf 2015 is dit op basis van marktwaarde.

Bijlage 3: Risicoparagraaf


Strategische risico’s	Toelichting	Maatregelen
Politiek: wet- en regelgeving	De regelgeving van het Rijk heeft grote invloed op de corporaties. Denk hierbij aan de huursubsidie, verhuurdersheffing en het passend toewijzen.	Accolade is goed op de hoogte van wat er speelt in politiek Den Haag. Dit komt door de diverse netwerken en persoonlijke contacten. Ook werken we met scenario’s om mogelijke ontwikkelingen door te rekenen.
Politiek: lokaal bestuur	De provincie Friesland is één woningmarktregio. Daardoor is het speelveld groter dan tot nu toe. Bij de woonvisie van de gemeenten kunnen andere (politieke) belangen spelen die niet aansluiten op ons SVB en huurbeleid. Door gemeentelijke verkiezingen in maart 2018 kunnen gemeenten andere keuzes op gebied van wonen maken.	Wij onderhouden goede contacten met de gemeenten en stemmen ontwikkelingen af met de andere corporaties. Jaarlijks maken we prestatieafspraken met gemeente en huurdersorganisatie.
Demografische ontwikkelingen	De samenstelling van de bevolking en huishoudens wijzigt. Dit heeft gevolgen voor het type en de grootte van de woningen. Hierdoor lopen we het risico dat delen van het woningbezit niet meer aan de vraag voldoen. Dit kan leiden tot leegstand of een tekort aan woningen.	In ons Strategisch Voorraad Beleid (SVB) staan de ontwikkelingen per gemeente beschreven en de gevolgen voor het woningbezit. Dit leidt uiteindelijk tot een visie (en maatregelen) per verhuurcomplex.
Compliance	Accolade wil voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Niet voldoen hieraan kan leiden tot boetes of andere maatregelen.	Eind 2017 is een werkgroep gestart die alle verplichtingen vanuit de wet- en regelgeving inzichtelijk maakt.


Wet op de privacy	De wet- en regelgeving wijzigt regelmatig. Accolade kiest ervoor om op tijd te voldoen aan de nieuwe Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG).	Binnen Accolade houdt een werkgroep Compliance zich bezig met het voldoen aan de wet- en regelgeving.
Economische ontwikkelingen	Tegenvallende ontwikkelingen kunnen leiden tot een slechtere financiële situatie voor onze huurders. Daardoor kunnen betalingsproblemen ontstaan.	Ons huurbeleid voorziet in een goed aanbod van betaalbare huurwoningen. Daarnaast zorgt een actief incassoproces ervoor, dat grote huurachterstanden worden voorkomen.
Toegang tot de kapitaalmarkt	We willen toegang houden tot de kapitaalmarkt om te kunnen blijven investeren. Daarom voldoen wij ruim aan de door het WSW en AW gestelde randvoorwaarden.	Wij brengen ieder kwartaal de belangrijke (financiële) ratio’s aan de hand van de actuele meerjarenkasstroomprognose in kaart. Hierop sturen we actief.
Renterisico	Een stijgende rente beperkt de investeringscapaciteit. Door een goede spreiding blijft de totale rentelast van Accolade vrij stabiel.	Als de rente stijgt, krijgt dit geleidelijk zijn uitwerking in de totale rentelast. Dit komt door een goede spreiding van de momenten van renteherziening en eindaflossingen van de leningen.
Liquiditeitsrisico	Wij moeten altijd kunnen voldoen aan onze financiële verplichtingen. Ook moeten we eventuele tegenvallers nog op kunnen vangen.	Ieder kwartaal passen we de meerjarenkasstroomprognose aan. Minimaal eenmaal per jaar stellen we scenario’s op en rekenen dit door. Dit heeft als doel de effecten op de WSW-ratio’s in beeld te brengen.
Bedrijfslasten	Met de Aedes Benchmark hebben wij zicht op onze bedrijfskosten versus die van andere corporaties. Te hoge kostenniveau leidt tot ontevreden huurders en imagoschade. Accolade kiest ervoor om beter te scoren dan het landelijk gemiddelde.	Wij sturen op het structureel verlagen van de bedrijfskosten. In 2016 en 2017 scoorden wij een A beoordeling in de Aedes Benchmark.

Bijlage 4: Overzicht belanghouders

Gemeenten

In deze gemeenten in Friesland hebben wij meer dan 200 verhuureenheden of zijn we de enige sociale verhuurder:

Gemeente Heerenveen – +/- 4.500 eenheden;
Gemeente De Fryske Marren – +/- 2.400 eenheden;
Gemeente Súdwest-Fryslân – +/- 2.500 eenheden;
Gemeente Smallingerland – +/- 5.000 eenheden;
Gemeente Franekeradeel – +/- 1.500 eenheden.

Huurdersverenigingen

Huurdersvereniging De Bewonersraad Friesland;
Huurdersbelangenvereniging Franeker;
Huurdersbelangenvereniging Sneek;
Huurdersbelangenvereniging Joure;
Huurdersbelangenvereniging Heerenveen;
Ruim tien bewonerscommissies.

Collega corporaties

Wij zijn aangesloten bij de Vereniging van Friese Woningcorporaties. Vanuit dit samenwerkingsverband voeren wij regelmatig overleg met onze collega-corporaties. Deze corporaties zijn:

De Bouwvereniging
WoonFriesland
Habion
Lyaemer Wonen
Elkien
Woningstichting Weststellingwerf
Woonzorg Nederland
Wonen Zuidwest Friesland
Wonen Noordwest Friesland
Thús Wonen

Bijlage 5: Deelnemingen & Verbindingen


Bedragen in € 1.000	Accolade Vastgoed B.V.	Accolade Participatie B.V.
Plaats	Heerenveen	Heerenveen
Statutaire doelstelling	Verzorgen en uitvoeren van diensten aan corporaties t.b.v. projectontwikkeling en onderhoud woningen	Verwerven en bebouwen van gronden
Heeft consolidatie binnen de TI plaatsgevonden?	Nee	Nee
Financiële gegevens 2016:
Vennootschap
Balanstotaal	0,1	234
Eigen vermogen	0,1	234
Voorzieningen	0	0
Vreemd vermogen	0	0
Jaaromzet	0	0
Belang in %	100	100
Nominale waarde belang	18	18
Intrinsieke waarde	0,1	250
Eventuele overige deelnemers in vennootschap	Geen	Geen
Stichting / Vereniging
Wijze en mate van Bestuurlijke zeggenschap	Bestuurder Accolade	Bestuurder Accolade
Overige deelnemers in vennootschap	Geen	Geen
Van TI naar verbinding
Doorberekende kosten	Geen	Geen
Waarde verstrekte lening(en)	Geen	Geen
Rentepercentage	0	0
Zekerheden	Geen	Geen
Aflossingstermijn	Geen	Geen
Beschikbaar gestelde bedrijfsmiddelen door TI	Geen	Geen
Inzet van personeel van TI	Geen	Geen
Van verbinding naar TI
Ontvangen winstuitkeringen door TI	Geen	Geen
Afgegeven zekerheden ten behoeve van de verbinding	Geen	Geen
Maximale risico-exposure aansprakelijkheid	Geen	Geen
Kapitaalstorting	Geen	Geen
Risicobeheersing:
Wijze waarop de risicobeheersing plaatsvindt	Periodieke afstemming directeur	Periodieke afstemming directeur
- Verkregen zekerheden	- Geen	- Geen
- Maximale omvang projectaanspraken	- Op basis van begroting	- Op basis van begroting van samenwerkingsovereenkomst
- Gegarandeerde afzet vooraf		- Geen
- Vermogensdoelstelling en dividendbeleid	- Geen	- Geen
	- Geen

Bijlage 6: Beloningen en nevenfuncties RvB

WNT-verantwoording 2017 Stichting Accolade

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stichting Accolade. Het voor Stichting Accolade toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2017 € 170.000. Voor Accolade geldt het bezoldigingsmaximum voor woningcorporaties. Accolade valt in klasse G.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

1. Bezoldiging topfunctionarissen
bedragen x € 1	R. Swart	K.P. Groenveld	J.A. Hartholt
Functiegegevens	Directeur-Bestuurder	Directeur-Bestuurder	Directeur-Bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2017	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12
Deeltijdfactor in fte	1	1	0,9074
Gewezen topfunctionaris?	nee	nee	nee
(Fictieve) dienstbetrekking?	ja	ja	ja

Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	116 274	116 274	109 381
Beloningen betaalbaar op termijn	19 713	19 713	19 713
Subtotaal	135 987	135 987	129 094

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	170 000	170 000	154 269

-/- Onverschuldigd betaald bedrag	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	135 987	135 987	129 094

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.

Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling in 2016	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12
Deeltijdfactor 2016 in fte	1,0	1,0	0,8889
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	115 067	115 067	106 157
Beloningen betaalbaar op termijn	19 416	19 416	19 416
Totale bezoldiging 2016	134 483	134 483	125 573

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen


bedragen x € 1	R. Winius	F. Haven	R.A.J. van der Bijl
Functiegegevens	Voorzitter	Lid	Lid
Aanvang en einde functievervulling in 2017	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12	01-01 – 30-6

Bezoldiging
Bezoldiging	19 635	13 090	6 545
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	25 500	17 000	8 430
-/- Onverschuldigd betaald bedrag	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	19 635	19 635	19 635

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.

Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling in 2016	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12	01-01 – 31-12
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	13 395	12 859	12 859
Beloningen betaalbaar op termijn	0	0	0
Totale bezoldiging 2016	13 395	12 859	12 859

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen


bedragen x € 1	R. Bouius-Riemersma	J. Veuger	M. Breeuwer
Functiegegevens2	Lid	Lid	Lid
Aanvang en einde functievervulling in 2017	01-01 – 15-9	01-07 – 17-12	10-10 – 31-12

Bezoldiging
Bezoldiging3	9 272	6 052	2 956
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum4	12 016	7 918	3 866
-/- Onverschuldigd betaald bedrag5	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	9 272	6 052	2 956

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.

Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling in 2016	01-01 – 31-12	n.v.t	n.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	12 859	0	0
Beloningen betaalbaar op termijn	0	0	0
Totale bezoldiging 2016	12 859	0	0

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4. Woningcorporaties

4. Woningcorporaties
Klasse	Toepasselijk bezoldigingsmaximum	Voorzitter Raad van Toezicht (15%)	Leden Raad van Toezicht (10%)
A	84 000	12 600	8 400
B	95 000	14 250	9 500
C	106 000	15 900	10 600
D	114 000	17 100	11 400
E	132 000	19 800	13 200
F	151 000	22 650	15 100
G	170 000	25 500	17 000
H	181 000	27 150	18 100

Bijlage 7: Verklaring van de RvB en verklaring van de RvC

Verklaring Bestuur

Bestemming resultaat
De Raad van Bestuur besluit het positieve resultaat na belastingen van € 325.825.994 ten gunste van het eigen vermogen te brengen van Accolade.

Bestemming middelen
De Raad van Bestuur van de Stichting Accolade, op grond van artikel 30 van de statuten van de Stichting belast met de Bestuurlijk bevoegdheden, verklaart dat alle uitgaven in het verslagjaar 2017 zijn besteed in het belang van de volkshuisvesting.

De heer K.P. Groenveld, mevrouw J.A. Hartholt en de heer R. Swart

Raad van Bestuur

Heerenveen, 28 augustus 2018

Verklaring Raad van Commissarissen

De leden van de Raad van Commissarissen van Accolade verklaren kennis te hebben genomen van het bestuursverslag, de daarin opgenomen jaarrekening over 2017 en daarbij door de onafhankelijke accountant afgegeven goedkeurende verklaring.

De Raad van Commissarissen heeft goedkeuring verleend aan het bestuursverslag inclusief de jaarrekening 2017 en decharge verleend aan het bestuur.

Namens de Raad van Commissarissen,

De heer R. Winius

Voorzitter

Heerenveen, 29 augustus 2018

Bijlagen